טופס 161 החדש, הודעה על פרישה מעבודה, מהווה שינוי מהותי בתהליך סיום יחסי עובד–מעסיק ובאופן הטיפול בכספי הפיצויים. החל מ־1.1.2024 נכנס לתוקף הטופס החדש של רשות המיסים, אשר מאחד את טופס 161 הישן ואת טופס 161א, ומרכז לראשונה את כלל הדיווחים, הבחירות וההנחיות הנוגעות לכספי הפיצויים – במסמך אחד.

הטופס החדש נועד לייצר תהליך מסודר, שקוף וברור יותר עבור המעסיק, העובד, הקופות ורשות המיסים, אך בפועל הוא כולל מורכבויות רבות: קביעת רצף קצבה או רצף פיצויים, זקיפת שווי על הפקדות לפיצויים, פרישה מדומה, קיבוע זכויות, פנסיה תקציבית, חישוב תקרות מס, הבחנה בין סוגי משלמים ודיווח על תקופות עבודה לא רצופות.

המדריך סוקר בהרחבה את מבנה טופס 161 החדש, המורכב משלושה חלקים:

• חלק א’ – הודעת המעסיק, הכולל פירוט מלא של תקופת העבודה, שכר, חבות פיצויים, כספים שנצברו בקופות, מענקי פרישה ונתונים המשפיעים ישירות על חבות המס.

• חלק ב’ – הודעת העובד, בו העובד נדרש לבחור כיצד יטופלו כספי הפיצויים – משיכה, רצף קצבה או רצף פיצויים – ובאילו תנאים.

• חלק ג’ – הנחיות המעסיק, המאפשר למעסיק, במקרים מסוימים, להשלים את התהליך מול הקופות ורשות המיסים ללא פנייה לפקיד שומה.

בנוסף, המדריך מפרט מצבים נפוצים ורגישים כגון:

• פרישה מדומה והשלכותיה על כספי הפיצויים

• עובדים ברמות שכר גבוהות וזקיפת שווי

• תקופות חל״ת, שינויי משרה ושכר במהלך תקופת העבודה

• מקרים בהם לא ניתן להשלים את התהליך אצל המעסיק ונדרשת פנייה לרשות המיסים

מדובר במדריך עבודה מעשי ומעודכן, המבוסס על הנחיות רשות המיסים והעדכונים האחרונים, ומיועד למעסיקים, חשבי שכר, רואי חשבון, יועצי מס ואנשי מקצוע העוסקים בסיום העסקה ובטיפול בכספי פיצויים – המעוניינים לפעול בצורה תקינה, מדויקת ולהימנע מחשיפות מס מיותרות.

להורדת המדריך המלא למילוי טופס 161 החדש – לחצו כאן

הכותב – נדב טסלר, מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה

אין במידע כדי להוות ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ משפטי  ואין באמור כדי להוות מענה לנסיבות מקרה קונקרטיות ו/או ספציפיות, לחוות דעה או להביע עמדה ביחס למקרה מסוים